home *** CD-ROM | disk | FTP | other *** search
/ Freaks Macintosh Archive / Freaks Macintosh Archive.bin / Freaks Macintosh Archives / Textfiles / zines / DNA / DNAV1I8.sit / DNAV1I8 / DNA108.004 < prev    next >
Text File  |  1994-03-01  |  57KB  |  1,232 lines
  1. <[Sixth Column]>
  2.  
  3. What follows is an exact copy (excuse my type-os) of the Indictment against
  4. the Liberty Foundation (Pilot Connection) by the Department of Justice and the
  5. Internal Revenue Service.
  6.  
  7. A copy of the indictment and a "request for information" (kill your brother)
  8. form was sent out by the DOJ & IRS.  Seems that the Liberty Foundation didn't
  9. believe in proper encryption techniques to keep the identity of their clients
  10. anonymous.
  11.  
  12. On the first page of the indictment there is a big stamped letters saying
  13. "SEALED BY ORDER OF COURT".  I am not going to reproduce page breaks.
  14.  
  15. <<Begin Reproduction>>
  16. -=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-
  17.  
  18. MICHAEL J. YAMAGUCHI
  19. United States Attorney
  20.  
  21. Attorney for Plaintiff
  22.  
  23.  
  24.                          UNITED STATES DISTRICT COURT
  25.  
  26.                         NORTHERN DISTRICT OF CALIFORNIA
  27.  
  28. UNITED STATES OF AMERICA,              )
  29.                                        )
  30.                Plaintiff,              )   VIOLATIONS: Title 18, United
  31.                                        )   States Code, Section 1341--
  32.           v.                           )   Mail Fraud; Title 18, United
  33.                                        )   States Code, Section 2--Aiding
  34. PHILLIP MARSH,                         )   and Abetting; Title 18, United
  35. aka Milton Pilot, Jr.,                 )   States Code, Section 371--
  36. MARLENE MARSH,                         )   Conspiracy To Defraud The
  37. DARREL SPENCER,                        )   United States; Title 26, United
  38. aka Darrell Bradford,                  )   States Code, Section 7201--
  39. JILL SPENCER,                          )   Tax Evasion.
  40. aka Jill Mone Gutierrez,               )
  41. JOHN CAMPION,                          )
  42. aka Joseph Coltrane,                   )
  43. GREGORY GALASKI,                       )
  44. ROBERT SINGLETON and                   )
  45. DOUGLAS CARPA,                         )
  46.                                        )
  47.               Defendants.              )
  48.                                        )
  49. _______________________________________)
  50.  
  51.  
  52.                               I N D I C T M E N T
  53.  
  54. The Grand Jury charges:
  55.  
  56.                           INTRODUCTION - DEFINITIONS
  57.  
  58.      1. The Internal Revenue Service ("IRS") is an agency of the United States
  59.         within the Department of the Treasury of the United States.
  60.  
  61.      2(a). "Title 26, United States Code" refers to the statutes and laws of
  62. the United States concerning, among other things, tax liability.
  63.  
  64.       (b). "Income tax" refers to the tax due to the United States for
  65. personal or business income.
  66.  
  67.      3. "The Pilot Connection Society" (TPCS), later the "Liberty Foundation",
  68.         is a business originated and operated by PHILLIP and MARLENE MARSH.
  69.  
  70.      4. The terms "Untax", "Untaxing" and "Untaxing Package" refer to the
  71.         procedural steps TPCS presents to its members can be taken to remove
  72.         its members legally and permanently from any future obligation to keep
  73.         records relating to tax liability, file tax returns, or pay income or
  74.         employment taxes on a federal and/or state level.
  75.  
  76.      5. "Society Members" refers to those persons who purchased a membership
  77.         in TPCS for a annual fee of $45.
  78.  
  79.      6. "Untaxed Members" refers to those persons who purchased the Untax
  80.         Package from TPCS.
  81.  
  82.      7. "Associate Members" (AM) refers to those persons who purchased or
  83.         otherwise obtained permission from TPCS to sell memberships in TPCS
  84.         and to sell untax packages.
  85.  
  86.      8. "Victory letters" refers to letters TPCS claims are sent by the IRS to
  87.         TPCS members who have successfully "untaxed" or had IRS liens and
  88.         levies removed by following the instructions of TPCS.
  89.  
  90.      9. The defendants generally held the following positions in or related to
  91.         TPCS:
  92.  
  93.                    (a) PHILLIP MARSH - Owner and Founder,
  94.  
  95.                    (b) MARLENE MARSH - Owner and Founder,
  96.  
  97.                    (c) DARRELL SPENCER - General Manager,
  98.  
  99.                    (d) JILL SPENCER - Office Manager,
  100.  
  101.                    (e) JOHN CAMPION - National Coordinator,
  102.  
  103.                    (f) GREGORY GALASKI - Technical Support Staff
  104.                                          Administrator,
  105.  
  106.                    (g) ROBERT SINGLETON - Technical Support Staff
  107.                                           Administrator,
  108.  
  109.                    (h) DOUGLAS CARPA - Trust Producer.
  110.  
  111.  
  112. COUNTS ONE THROUGH THIRTY-FIVE: (18 U.S.C.  1341 and 2)
  113.                                 [MAIL FRAUD]
  114.  
  115.      The Grand Jury further charges that:
  116.  
  117.      The Scheme
  118.  
  119.      1. Paragraphs 1-9 of the INTRODUCTION are incorporated by reference as
  120.         though fully set forth herein.
  121.  
  122.      2. Beginning in approximately January, 1990, and continuing until the
  123.         present time, in the State and Northern District of California and
  124.         elsewhere,
  125.  
  126.                              PHILLIP MARSH,
  127.                              MARLENE MARSH,
  128.                              DARRELL SPENCER,
  129.                              JILL SPENCER,
  130.                              JOHN CAMPION,
  131.                              GREGORY GALASKI,
  132.                              ROBERT SINGLETON and
  133.                              DOUGLAS CARPA,
  134.  
  135.         defendants herein, did devise, and attempt to devise, a scheme and
  136.         artifice to defraud and to obtain money and property by means of false
  137.         and fraudulent pretenses, representations and promises to thousands of
  138.         persons throughout the United States who became, or were solicited to
  139.         become, members in TPCS and by such conduct the defendants obtained
  140.         from said members over $2.5 million dollars.
  141.  
  142.      4. It was further part of the scheme and artifice to defraud the
  143.         defendants, and those acting on their behalf, made the following false
  144.         and fraudulent pretenses, promises and representations:
  145.  
  146.         (a) That by purchasing the "Untax Package", and following the
  147.             directions therein, a TPCS member would be legally and
  148.             permanently "untaxed", that is, the member would thereafter have
  149.             no legal obligation to keep records for income tax purposes, file
  150.             tax returns or to pay any income tax.
  151.  
  152.         (b) That the TPCS and PHILLIP MARSH had been in the business of
  153.             "untaxing" people for 8 to 10 years.
  154.  
  155.         (c) That TPCS had "untaxed" over 10,000 clients and had virtually a
  156.             100% success rate.
  157.  
  158.         (d) That no member of TPCS who became untaxed had ever gone to court
  159.             as a result of untaxing.
  160.  
  161.         (e) That no member of TPCS who became untaxed had ever been charged
  162.             with a crime as a result of untaxing.
  163.  
  164.         (f) That in all cases where a TPCS member had an IRS lien or levy
  165.             placed upon a member's salary, bank account, or property, TPCS was
  166.             successful in removing those liens and levies.
  167.  
  168.         (g) That the IRS would send a "victory letter" to a TPCS member who
  169.             successfully "untaxed" or removed an IRS lien or levy by following
  170.             TPCS instructions and that PHILLIP MARSH and TPCS had thousands of
  171.             such victory letters.
  172.  
  173.         (h) That a TPCS member who was experiencing tax difficulties with the
  174.             IRS and had been approached by an IRS agent or employee could
  175.             force the agent or employee to back down and desist by filing a
  176.             "common law lien" against the person or property of IRS agent or
  177.             employee.
  178.  
  179.     5(a) It was further part of the scheme and artifice to defraud that
  180. defendant PHILLIP MARSH, and those acting on his behalf, represented and
  181. implied that PHILLIP MARSH had thoroughly and exhaustively studied the
  182. Internal Revenue Code and the applicable laws, regulations, court cases and
  183. procedures relating to the collection of the federal income tax and that what
  184. MARSH said was an accurate, correct and true account of the same when, in
  185. fact, the representations by PHILLIP MARSH, merely represented a false,
  186. materially incomplete, and misleading account of the tax laws of the United
  187. States, as the defendants well knew.
  188.  
  189.     5(b) It was further part of the scheme and artifice to defraud that
  190. defendant PHILLIP MARSH, and those acting on his behalf, in order to lull TPCS
  191. members into a false sense of security and to give credence and an aura of
  192. legitimacy to the untaxing program, promised members the full support and
  193. services of a "technical support staff", that included "paralegals", who would
  194. assist the members with their IRS problems.  Members who sought such services
  195. routinely were sent a variety of forms and papers and were given instructions
  196. from the "technical support staff", and were falsely and fraudulently led to
  197. believe that by mailing or filing the documents, or following the
  198. instructions, the member's tax problems would be resolved in favor of the
  199. member.
  200.  
  201.     5(c) It was further part of the scheme and artifice to defraud that
  202. defendant PHILLIP MARSH, and those acting on his behalf, falsely and
  203. fraudulently represented and implied that defendant DARRELL SPENCER and the
  204. "technical support staff" of TPCS, including defendants GREGORY GALASKI and
  205. ROBERT SINGLETON were thoroughly familiar with the Internal Revenue Code and
  206. the applicable laws, regulations, court cases and procedures relating to the
  207. collection of federal income tax.
  208.  
  209.     5(d) It was further part of the scheme and artifice to defraud that the
  210. defendants, and those acting on their behalf, in order to give credence and an
  211. aura of legitimacy to TPCS advertised, promoted, represented and implied that
  212. defendant ROBERT SINGLETON, head of the Technical Support Staff during
  213. November, 1991 through October 1992, was a well trained and highly educated
  214. "paralegal" with expertise in legal matters relevant to TPCS members, without
  215. also revealing that defendant ROBERT SINGLETON had previously been convicted
  216. of felony fraud violations of federal law and had serviced time in federal
  217. prison as a result.  The failure to disclose this fact was a material omission
  218. in furtherance of the scheme to defraud.
  219.  
  220.     5(e) It was further part of the scheme and artifice to defraud that the
  221. defendants, and those acting on their behalf, made the following
  222. misrepresentations concerning the laws, statutes, regulations, and court
  223. decisions, of the United States concerning the IRS, Internal Revenue Code and
  224. the requirement to pay income tax:
  225.  
  226.         (i) The IRS is not a government agency but is a private corporation
  227.             organized under the law of the State of Delaware.
  228.  
  229.         (ii) The payment of income taxes is truly voluntary and a person
  230.              becomes liable to pay said taxes by "voluntarily" filing an
  231.              income tax return and/or voluntarily signing a bank account
  232.              signature card.
  233.  
  234.         (iii) If a person "revokes" his or her signature on a bank account
  235.               signature card that "revocation" means the person is
  236.               "volunteering out" of an agreement to pay income taxes.
  237.  
  238.         (iv) Only "non-resident aliens" are legally required to pay federal
  239.              income taxes.
  240.  
  241.         (v) Individuals, including TPCS members are not "persons" subject to
  242.             the laws set forth in Title 26, United States Code.
  243.  
  244.     6. It was further part of the scheme and artifice to defraud that the
  245.        defendants, and those acting on their behalf, in order to carry out the
  246.        scheme to defraud, took and caused to be taken, the following actions:
  247.  
  248.         (a) They sold memberships in TPCS for an annual fee of $45.
  249.  
  250.         (b) They solicited TPCS members to purchase an "untaxing program"
  251.             generally at a cost of between $600 -- $2100 or 10% of the members
  252.             tax "problems", whichever was greater.
  253.  
  254.         (c) They solicited and charged TPCS members to become Associate
  255.             Members by purchasing the right from TPCS to sell memberships in,
  256.             and "untaxing packages" of TPCS.
  257.  
  258.         (d) They conducted periodic recruitment seminars and training sessions
  259.             throughout the United States in order to:
  260.  
  261.             (i) induce persons to pay to join TPCS;
  262.  
  263.             (ii) induce persons to purchase untax packages, material and
  264.                  services;
  265.  
  266.             (iii) induce persons to become Associate Members;
  267.  
  268.             (iv) to give advice and training to Associate Members on how to
  269.                  solicit new members to join and pay money directly or
  270.                  indirectly to TPCS.
  271.  
  272.     7. It was further a part of the scheme and artifice to defraud that the
  273.        defendants, and those acting on their behalf took or caused to be
  274.        taken, the following actions:
  275.  
  276.         (a) In order to placate, appease, and mislead TPCS members who
  277.             experienced problems, failure or frustrations after purchasing and
  278.             following the instructions of TPCS, the defendants, and those
  279.             acting on their behalf, would routinely place the blame and
  280.             responsibility for the failure of the "untax program", and/or
  281.             continued problems with the IRS, on TPCS members for not
  282.             explicitly following TPCS directions and/or would routinely place
  283.             the blame and responsibility on the IRS, rather than acknowledging
  284.             that the procedures mandated by TPCS in this untax package and in
  285.             its other instructions and advice, would not and could not relieve
  286.             anyone of their tax liability or remove them from the tax system,
  287.             as the defendants full well knew.
  288.  
  289.         (b) In order to give credence and an aura of legitimacy to TPCS and
  290.             the representations made by TPCS, the defendants, and those acting
  291.             on their behalf, in providing information, advice and referrals to
  292.             TPCS members, made misleading and false statements concerning the
  293.             use of "trusts" as a means by which TPCS members could legally
  294.             avoid the payment of taxes and/or seizures, liens and levies of
  295.             their property by the IRS.  As part of the scheme to defraud the
  296.             defendants promoted, advertised and utilized the services of
  297.             defendant DOUGLAS CARPA, a self-styled "trust" producer, among
  298.             others.
  299.  
  300.     8. It was further a part of the scheme and artifice to defraud that the
  301.        defendants and those acting on their behalf, in order to lull TPCS
  302.        members into a false sense of security, and to give credence and an
  303.        aura of legitimacy to TPCS program, periodically sent a newsletter
  304.        called "THE CONNECTOR", later the "Liberty Bell", to TPCS members and a
  305.        publication called the "AM'er" to Associate Members.  These
  306.        publications continued to, among other things, falsely assert and imply
  307.        that the TPCS was continuing to successfully "untax" members or solve
  308.        their tax problems and that "victory letters" from the IRS continued to
  309.        be received by TPCS and the untaxed members.
  310.  
  311.     9. It was further part of the scheme and artifice to defraud that PHILLIP
  312.        MARSH and MARLENE MARSH would and did receive and use for their benefit
  313.        the following money derived from members of TPCS and raised at least
  314.        the following amounts of money through the sale of The Pilot Connection
  315.        Society memberships and untaxing programs during the time periods
  316.        specified:
  317.  
  318.             a. January 1, 1990
  319.                through December 31, 1990                         $  313,528.80
  320.  
  321.             b. January 1, 1991
  322.                through December 31, 1991                         $  929,797.46
  323.  
  324.             c. January 1, 1992
  325.                through December 31, 1992                         $1,333,050.77
  326.                                                                = $2,576,337.03
  327.  
  328.     10(a) Paragraphs 1 through 10 of this section are incorporated by
  329. reference as though fully set forth therein in Counts One through Thirty-Seven
  330. below;
  331.  
  332.         (b) On or about the following specified dates, in the State and
  333.             Northern District of California and elsewhere, the defendants
  334.             specified in each count, for the purpose of executing a scheme to
  335.             defraud did knowingly cause, and aid and abet in causing, the
  336.             following specified mail matter to be mailed and delivered by the
  337.             United States Postal Service, according to the directions thereon;
  338.             each count constituting a separate violation of 18 U.S.C.  1341
  339.             and 2.
  340.  
  341. COUNT   DATE      DEFENDANT            TO/FROM                 CONTENTS
  342.  
  343.   1     7/5/90    PHILLIP MARSH        IRS, San Mateo, CA/     Untax
  344.                   MARLENE MARSH        Hans Saier,             documents
  345.                                        Redwood City, CA
  346.  
  347.   2     12/12/90  PHILLIP MARSH        Hyatt, San Jose, CA     Hotel invoice
  348.                   MARLENE MARSH        Phillip Marsh, TPCS,
  349.                   JOHN CAMPION         Los Gatos, CA
  350.                   GREGORY GALASKI
  351.  
  352.   3     12/90     PHILLIP MARSH        Nadine Smith, San Jose, The Connector
  353.                   MARLENE MARSH        CA/Phillip Marsh, Los
  354.                   JOHN CAMPION         Gatos, CA
  355.                   GREGORY GALASKI
  356.  
  357.   4     12/21/90  PHILLIP MARSH        Nadine Smith, San Jose, Compleat
  358.                   MARLENE MARSH        CA/Phillip Marsh, Los   Patriot,
  359.                   JOHN CAMPION         Gatos, CA               copy of the
  360.                   GREGORY GALASKI                              Constitution
  361.  
  362.   5     3/1/91    PHILLIP MARSH        IRS-Fresno/Nadine Smith Untax
  363.                   MARLENE MARSH        San Jose, CA            documents
  364.                   JILL SPENCER
  365.                   DARREL SPENCER
  366.                   JOHN CAMPION
  367.                   GREGORY GALASKI
  368.  
  369.   6     3/4/91    PHILLIP MARSH        U.S. Postal Service,    IRS Form W-4
  370.                   MARLENE MARSH        Minneapolis MN/         Correspondence
  371.                   JILL SPENCER         Martha & Felino
  372.                   DARREL SPENCER       Cabusora, Union City,
  373.                   JOHN CAMPION         CA
  374.                   GREGORY GALASKI
  375.  
  376.   7     9/24/91   PHILLIP MARSH        David & Debbie          Invoice for
  377.                   MARLENE MARSH        Anderson, San           untaxing
  378.                   JILL SPENCER         Carlos, CA/TPCS
  379.                   JOHN CAMPION         Stockton, CA
  380.                   GREGORY GALASKI
  381.  
  382.   8     10/91     PHILLIP MARSH        Mago Paetz, Fulton      Notice re:
  383.                   MARLENE MARSH        CA/Jill Cutierrez,      AM termination
  384.                   JILL SPENCER         Stockton, CA
  385.                   JOHN CAMPION
  386.                   GREGORY GALASKI
  387.  
  388.   9     10/2/91   PHILLIP MARSH        Phillip Marsh, TPCS,    Notification
  389.                   MARLENE MARSH        Stockton, CA/ Gene      of change of
  390.                   JILL SPENCER         and Alicia Neisingh,    address
  391.                   JOHN CAMPION         Santa Rosa, CA
  392.                   GREGORY GALASKI
  393.  
  394.  10     11/21/91  PHILLIP MARSH        TPCS, Stockton, CA/     Billing for 264
  395.                   MARLENE MARSH        Viking Freight Systems, Cartons--books
  396.                   JILL SPENCER         San Jose, CA
  397.                   JOHN CAMPION
  398.                   GREGORY GALASKI
  399.                   ROBERT SINGLETON
  400.  
  401.  11     12/12/91  PHILLIP MARSH        Lynn Preston, Alameda,  Notice re:
  402.                   MARLENE MARSH        CA/Jill Gutierrez,      AM termination
  403.                   JILL SPENCER         Stockton, CA
  404.                   JOHN CAMPION
  405.                   GREGORY GALASKI
  406.  
  407.  12     12/12/91  PHILLIP MARSH        Lloyd Miller, Fremont,  Notice re:
  408.                   MARLENE MARSH        CA/Jill Gutierrez,      AM termination
  409.                   JILL SPENCER         Stockton, CA
  410.                   JOHN CAMPION
  411.                   GREGORY GALASKI
  412.                   ROBERT SINGLETON
  413.  
  414.  13     12/14/91  PHILLIP MARSH        Paul Molenda, Santa     Notice re:
  415.                   MARLENE MARSH        Rosa, CA/Jill Gutierrez,AM termination
  416.                   JILL SPENCER         Stockton, CA
  417.                   JOHN CAMPION
  418.                   GREGORY GALASKI
  419.                   ROBERT SINGLETON
  420.  
  421.  14     12/14/91  PHILLIP MARSH        TPCS, Stockton, CA/     Postal Money
  422.                   MARLENE MARSH        David Anderson          Order
  423.                   JILL SPENCER         San Carlos, CA
  424.                   JOHN CAMPION
  425.                   GREGORY GALASKI
  426.                   ROBERT SINGLETON
  427.  
  428.  15     12/91     PHILLIP MARSH        David & Debbie Anderson The Connector
  429.                   MARLENE MARSH        San Carlos, CA/
  430.                   JILL SPENCER         TPCS, Stockton, CA
  431.                   JOHN CAMPION
  432.                   GREGORY GALASKI
  433.                   ROBERT SINGLETON
  434.  
  435.  16     1/92      PHILLIP MARSH        David & Debbie Anderson Letter re:
  436.                   MARLENE MARSH        San Carlos, CA/         Doug Carpa
  437.                   JILL SPENCER         TPCS, Stockton, CA      as trust
  438.                   JOHN CAMPION                                 producer
  439.                   GREGORY GALASKI
  440.                   ROBERT SINGLETON
  441.                   DOUGLAS CARPA
  442.  
  443.  17     2/12/92   PHILLIP MARSH        Viking Freight Systems, Money Order
  444.                   MARLENE MARSH        San Jose, CA/TPCS,
  445.                   JILL SPENCER         Stockton, CA
  446.                   JOHN CAMPION
  447.                   GREGORY GALASKI
  448.                   ROBERT SINGLETON
  449.  
  450.  18     3/6/92    PHILLIP MARSH        Douglas Carpa, Tempe,   Letter re:
  451.                   MARLENE MARSH        AZ/Barbara Robinson,    trust deposit
  452.                   JILL SPENCER         Walnut Creek, CA
  453.                   DARREL SPENCER
  454.                   JOHN CAMPION
  455.                   GREGORY GALASKI
  456.                   ROBERT SINGLETON
  457.                   DOUGLAS CARPA
  458.  
  459.  19     3/92      PHILLIP MARSH        Barbara Robinson,       Rejection note
  460.                   MARLENE MARSH        Walnut Creek, CA/       re: trust
  461.                   JILL SPENCER         Douglas Carpa,          deposit
  462.                   DARREL SPENCER       Tempe, Arizona
  463.                   JOHN CAMPION
  464.                   GREGORY GALASKI
  465.                   ROBERT SINGLETON
  466.                   DOUGLAS CARPA
  467.  
  468.  20     4/92      PHILLIP MARSH        TPCS-Stockton, CA/      $820 cash for
  469.                   MARLENE MARSH        Ron Davis, Union        TPCS business
  470.                   JILL SPENCER         City, CA
  471.                   DARREL SPENCER
  472.                   JOHN CAMPION
  473.                   GREGORY GALASKI
  474.                   ROBERT SINGLETON
  475.  
  476.  21     5/1/92    PHILLIP MARSH        Jarrett & Associates    Invoice for
  477.                   MARLENE MARSH        San Jose, CA / TPCS,    "I LOVE MY JOB"
  478.                   JILL SPENCER         Stockton, CA            buttons
  479.                   DARREL SPENCER
  480.                   JOHN CAMPION
  481.                   GREGORY GALASKI
  482.                   ROBERT SINGLETON
  483.  
  484.  22     5/18/92   PHILLIP MARSH        Scott Grunsted, Santa   Request for
  485.                   MARLENE MARSH        Rosa, CA/TPCS Stockton, renewal of
  486.                   JILL SPENCER         CA                      membership
  487.                   DARREL SPENCER
  488.                   JOHN CAMPION
  489.                   GREGORY GALASKI
  490.                   ROBERT SINGLETON
  491.  
  492.  23     6/26/92   PHILLIP MARSH        Craig Wiren, San Jose,  Letter saying
  493.                   MARLENE MARSH        CA/TPCS, Stockton, CA   "Untax at least
  494.                   JILL SPENCER                                 one new member
  495.                   DARREL SPENCER                               in 10 days or
  496.                   JOHN CAMPION                                 you will be
  497.                   GREGORY GALASKI                              terminated"
  498.                   ROBERT SINGLETON
  499.  
  500.  24     9/4/92    PHILLIP MARSH        Jerome Gray, Monte      TPCS Membership
  501.                   MARLENE MARSH        Sereno, CA/TPCS,        renewal letter
  502.                   JILL SPENCER         Stockton, CA
  503.                   DARREL SPENCER
  504.                   JOHN CAMPION
  505.                   GREGORY GALASKI
  506.                   ROBERT SINGLETON
  507.  
  508.  25     9/92      PHILLIP MARSH        TPCS, Stockton, CA/     Payment for
  509.                   MARLENE MARSH        Jerome Gray, Monte      TPCS membership
  510.                   JILL SPENCER         Sereno, CA              renewal
  511.                   DARREL SPENCER
  512.                   JOHN CAMPION
  513.                   GREGORY GALASKI
  514.                   ROBERT SINGLETON
  515.  
  516.  26     9/17/92   PHILLIP MARSH        Dick Van Cleave, Mill   Cash refund
  517.                   MARLENE MARSH        Valley, CA/TPCS,
  518.                   JILL SPENCER         Stockton, CA
  519.                   DARREL SPENCER
  520.                   JOHN CAMPION
  521.                   GREGORY GALASKI
  522.                   ROBERT SINGLETON
  523.  
  524.  27     9/18/92   PHILLIP MARSH        TPCS, Stockton, CA/     Payment of
  525.                   MARLENE MARSH        Jeffery and Ellen       $45.00
  526.                   JILL SPENCER         Sabino, Madera, CA,
  527.                   DARREL SPENCER       (Postmarked
  528.                   JOHN CAMPION         Oakland, CA).
  529.                   GREGORY GALASKI
  530.                   ROBERT SINGLETON
  531.  
  532.  28     10/1/92   PHILLIP MARSH        Robert Ray Williams,    Letter from
  533.                   MARLENE MARSH        San Jose, CA/Phillip    Darrell Spencer
  534.                   JILL SPENCER         Marsh, TPCS, Darrell
  535.                   DARREL SPENCER       Spencer, Stockton, CA
  536.                   JOHN CAMPION
  537.                   GREGORY GALASKI
  538.                   ROBERT SINGLETON
  539.  
  540.  29     10/26/92  PHILLIP MARSH        Hugh Lorshbough,        Termination for
  541.                   MARLENE MARSH        Sunnyvale, CA/          not writing
  542.                   JILL SPENCER         TPCS, Stockton, CA      enough business
  543.                   DARREL SPENCER
  544.                   JOHN CAMPION
  545.                   GREGORY GALASKI
  546.                   ROBERT SINGLETON
  547.  
  548.  30     11/23/92  PHILLIP MARSH        Bob Singleton,          Letter request-
  549.                   MARLENE MARSH        Stockton, CA/           ing assistance
  550.                   JILL SPENCER         Hans van Krieken,
  551.                   DARREL SPENCER       Martinez, CA
  552.                   JOHN CAMPION
  553.                   GREGORY GALASKI
  554.                   ROBERT SINGLETON
  555.  
  556.  31     12/3/92   PHILLIP MARSH        Jack Blake, Watsonville, Letter with
  557.                   MARLENE MARSH        CA/TPCS, Stockton, CA    enclosures
  558.                   JILL SPENCER                                  re: IRS
  559.                   DARREL SPENCER
  560.                   JOHN CAMPION
  561.                   GREGORY GALASKI
  562.  
  563.  32     2/4/93    PHILLIP MARSH        Hans and Carol Van      Membership
  564.                   MARLENE MARSH        Krieken, Martinez,      Renewal office
  565.                   JILL SPENCER         CA/TPCS, Stockton, CA
  566.                   DARREL SPENCER
  567.                   JOHN CAMPION
  568.                   GREGORY GALASKI
  569.  
  570.  33     2/10/93   PHILLIP MARSH        TPCS, Stockton, CA/     Payment of
  571.                   MARLENE MARSH        Cliff Koeper, Milpitas, $1,100.00
  572.                   JILL SPENCER         CA
  573.                   DARREL SPENCER
  574.                   JOHN CAMPION
  575.                   GREGORY GALASKI
  576.  
  577.  34     10/25/93  PHILLIP MARSH        Nadine Smith, San Jose, Invoice for
  578.                   MARLENE MARSH        CA/The Liberty Founda-  Untaxing
  579.                                        tion, Parker, CO        material
  580.  
  581.  
  582. COUNT THIRTY-FIVE: (18 U.S.C.  371)
  583.                    [CONSPIRACY TO COMMIT FRAUD]
  584.                    [AGAINST THE UNITED STATES ]
  585.  
  586.     The Grand Jury further changes that:
  587.  
  588.     1. Beginning in approximately January, 1990, and continuing until the
  589.        filing of this indictment, in the State and Northern District of
  590.        California, and elsewhere,
  591.  
  592.                   PHILLIP MARSH,
  593.                   MARLENE MARSH,
  594.                   JILL SPENCER,
  595.                   DARREL SPENCER,
  596.                   JOHN CAMPION,
  597.                   GREGORY GALASKI,
  598.                   ROBERT SINGLETON and
  599.                   DOUGLAS CARPA,
  600.  
  601.        defendants herein, did knowingly agree and conspire with each other,
  602.        and with others who are known and unknown to the Grand Jury, to defraud
  603.        the United States, through deceit, craft, trickery and dishonest means,
  604.        by attempting to defeat and obstruct the lawful functions of the IRS in
  605.        the ascertainment, computation, assessment and collection of revenue,
  606.        namely federal income and employment tax; all in violation of 18 U.S.C.
  607.         371.
  608.  
  609.  
  610.                         THE DISHONEST MEANS AND METHODS
  611.  
  612.     2(a) In order to carry out and effect the object of the conspiracy and
  613. defendants, and those acting on their behalf, created, maintained and operated
  614. TPCS to convince, encourage and assist other persons to case filing income tax
  615. returns and to cease or resist compliance with any other lawful obligations
  616. relating to the collection of income and employment tax through the use of
  617. deceit, craft, trickery and dishonest means.
  618.  
  619.         (b) The deceit, craft, trickery and dishonest means utilized by the
  620.             defendants, through TPCS, are described above in paragraphs 1-10
  621.             relating to Counts One through Thirty-Four of this indictment and
  622.             those paragraphs are incorporated by reference as though fully set
  623.             forth herein.
  624.  
  625.  
  626.                                   OVERT ACTS
  627.  
  628.     As part of the conspiracy and in order to achieve and give effect its
  629. objectives, the following overt acts were committed;
  630.  
  631.     1. The offenses described in Counts 1 through 34 of this indictment are
  632.        incorporated by reference as though fully set forth herein as overt
  633.        acts 1-1 through 1-24 of Count 35.
  634.  
  635.     2. On or about July 1, 1990, defendants PHILLIP MARSH and MARLENE MARSH
  636.        caused the first issue of The Connector to be produced and mailed from
  637.        San Jose, California, to members of TPCS.
  638.  
  639.     3. On or about October 1, 1990, defendants PHILLIP MARSH and MARLENE MARSH
  640.        established a bank account in the name of "PHILLIP AND MARLENE MARSH,
  641.        TRUSTEES FOR THE PILOT CONNECTION SOCIETY", at Wells Fargo Bank in San
  642.        Jose, California.
  643.  
  644.     4. On or about October, 1990, defendants PHILLIP MARSH and MARLENE MARSH
  645.        produced and created a one hour "Untax Introductory Meeting" video.
  646.  
  647.     5. On or about June 22, 1991, defendants PHILLIP MARSH and MARLENE MARSH,
  648.        JILL and DARRELL SPENCER and JOHN CAMPION conducted a "Quarterly
  649.        AM/Potential AM meeting" at the new TPCS headquarters located at 10646
  650.        Thornton Road, Stockton, California.
  651.  
  652.     6. On or about September 27 through 28, 1991, defendants PHILLIP MARSH and
  653.        MARLENE MARSH conducted a "Quarterly AM Training Session" at the
  654.        Marriott Hotel in Santa Clara, California.
  655.  
  656.     7. On or about September 27 and 28, 1991, defendant JOHN CAMPION was a
  657.        featured speaker at TPCS "Quarterly Leadership Meeting" conducted at
  658.        the Marriott Hotel in Santa Clara, California.
  659.  
  660.     8. On or about September 27 and 28, 1991, GREGORY GALASKI was a featured
  661.        speaker at TPCS "Quarterly Leadership Meeting" conducted at the
  662.        Marriott Hotel in Santa Clara, California.
  663.  
  664.     9. On or about January 7, 1992, defendant DOUGLAS CARPA was named as the
  665.        official trust producer for TPCS in a letter from PHILLIP MARSH to all
  666.        TPCS members stating:
  667.  
  668.                  "Doug has put together a special package for
  669.                   The Pilot Connection Society members who need
  670.                   anything from a simple checking account to a
  671.                   sophisticated multi-faceted trust.  We are
  672.                   thrilled to find a man of this caliber to
  673.                   provide service to our organization".
  674.  
  675.     10. On or about January 17, 1992, in Los Angeles, California, defendant
  676.         DOUGLAS CARPA spoke at a TPCS seminar on "belligerent" techniques and
  677.         the use of trusts in defeating and resisting the IRS.
  678.  
  679.     11. On or about January 17, 1992, in Los Angeles, California, defendant
  680.         GREGORY GALASKI spoke at a TPCS convention about opportunities through
  681.         the TPCS to effect the object of defeating the IRS.
  682.  
  683.     12. On or about January 17, 1992 in Los Angeles, California, defendant
  684.         ROBERT SINGLETON spoke at a TPCS convention about opportunities
  685.         through the TPCS to defeat and resist IRS liens and levies.
  686.  
  687.     13. On or about January 17 through 18, 1992, defendants PHILLIP MARSH and
  688.         MARLENE MARSH conducted a "Quarterly Training Meeting" at the Marriott
  689.         Hotel in Los Angeles, California.
  690.  
  691.     14. On or about May 5, 1992, defendant DOUGLAS CARPA conducted and taped a
  692.         telephone conversation between himself, defendants PHILLIP MARSH and
  693.         DARREL SPENCER, and others, regarding policy, procedures and payments
  694.         between himself and TPCS concerning TPCS and his "trusts".
  695.  
  696.     15. On or about May, 1992, defendant DARREL SPENCER became the Editor in
  697.         Chief of TPCS publications "The Connector" and the "AM'er".
  698.  
  699.     16. On or about August 12, 1992, a Commercial Lien was filed in King
  700.         County, Washington by TPCS against an IRS Special Agent, an IRS
  701.         Criminal Investigation Division Chief, IRS Managers, United States and
  702.         Assistant United States Attorneys, a United States District Court
  703.         Judge, United States Magistrates and a California State Court Judge.
  704.  
  705.     17. On or about September 24 through 26, 1992, defendants PHILLIP MARSH,
  706.         JILL SPENCER and DARRELL SPENCER, ROBERT SINGLETON and JOHN CAMPION
  707.         conducted the first "Semi-Annual Pilot Connection Society Convention"
  708.         at the Riveria Hotel in Las Vegas, Nevada.
  709.  
  710.     18. On or about October 5, 1992, at the direction of and caused by the
  711.         defendants a Commercial Lien to be filed in the Clark County, Nevada
  712.         by TPCS member Richard T. Peterson.  The lien was filed against IRS
  713.         Revenue Officers, an IRS District Director, an IRS Special Agent, an
  714.         IRS Problem Resolution Officer, an IRS Service Center Director, an IRS
  715.         Disclosure Officer, and an IRS Tax Technician.
  716.  
  717.     19. On or about October 7, 1992, at the direction of and caused by the
  718.         defendants, a Commercial Lien was filed in King County, Washington by
  719.         TPCS member Lonny J. Texeira.  The lien was filed against an IRS Tax
  720.         Examining Assistant, an IRS Tax Examining Assistant, and an IRS Chief,
  721.         Collection Branch.
  722.  
  723.     20. On or about October, 20, 1992, at the direction of and caused by the
  724.         defendants, a Commercial Lien was filed in Larimer County, Colorado by
  725.         TPCS member David Thomas.  The lien was filed against IRS personnel
  726.         and the Federal Reserve Corporation.
  727.  
  728.     21. In or about October, 1992, defendants PHILLIP MARSH and MARLENE MARSH
  729.         instructed TPCS members that all currency sent to the Home Office of
  730.         TPCS in excess of $500.00 was to be sent by UPS or Federal Express and
  731.         that currency was to be wrapped in aluminum foil to avoid detection by
  732.         the government.
  733.  
  734.     22. On or about October, 1992, defendants PHILLIP MARSH and MARLENE MARSH
  735.         and TPCS announced PHILLIP MARSH's video entitled "How to Stop Paying
  736.         Income Taxes Legally" was available to be purchased.
  737.  
  738.     23. On or about October, 1992, defendant ROBERT SINGLETON advised TPCS
  739.         member Mary Olinger in the preparation and filing of a commercial lien
  740.         against IRS personnel, U.S. Department of Justice attorneys, a U.S.
  741.         District Court Judge, and a local bank president.
  742.  
  743.  
  744. COUNT THIRTY-SIX: (26 U.S.C.  7201)
  745.                   [TAX EVASION     ]
  746.  
  747.     The Grand Jury further charges that;
  748.  
  749.     That during the calendar year, 1990, PHILLIP MARSH, a resident of the
  750. Northern District of California, had and received taxable income upon which
  751. there was owing to the United States of America an income of $12,173; that
  752. well-knowing and believing the foregoing facts,
  753.  
  754.                                 PHILLIP MARSH,
  755.  
  756. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  757. tax due and owing by him to the United States of America for said calendar
  758. year by failing to make an income tax return on or before April 15, 1991, as
  759. required by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay to the
  760. IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion; including
  761. but not limited to dealing primarily in cash, using a mail drop to receive
  762. cash receipts for TPCS failing to keep proper books and records, concealing
  763. and attempting to conceal from the IRS the nature, source and extent of his
  764. income, structuring transactions to avoid detection of income and the location
  765. of assets by the government, utilizing a bank account in the name of a trust
  766. over which he had control and advising his business customers to use cash or
  767. postal money order.
  768.  
  769.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  770.  
  771.  
  772. COUNT THIRTY-SEVEN: (26 U.S.C.  7201)
  773.                     [TAX EVASION     ]
  774.  
  775.     The Grand Jury further charges that:
  776.  
  777.     That during the calendar year, 1991, PHILLIP MARSH, a resident of the
  778. Northern and Eastern Districts of Columbia, had and received taxable income
  779. upon which there was owing to the United States of America an income tax of
  780. $21,261; that well-knowingly and believing the foregoing facts,
  781.  
  782.                                 PHILLIP MARSH,
  783.  
  784. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  785. tax due and owing by him to the United States of America for said calendar
  786. year by failing to make an income tax return on or before April 15, 1992, as
  787. required by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay to the
  788. IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion; including
  789. but not limited to dealing primarily in cash, using a mail drop to receive
  790. cash receipts from TPCS, failing to keep proper books and records, concealing
  791. and attempting to conceal from the IRS the nature, source and extent of his
  792. income, structuring transactions to avoid detection of income and the location
  793. of assets by the government, utilizing a bank account in the name of a trust
  794. over which he had control and advising his business customers to use cash or
  795. postal money orders.
  796.  
  797.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  798.  
  799.  
  800. COUNT THIRTY-EIGHT: (26 U.S.C. 7201)
  801.                     [TAX EVASION    ]
  802.  
  803.     The Grand Jury further charges that:
  804.  
  805.     That during the calendar year, 1992, PHILLIP MARSH, a resident of the
  806. Eastern District of California, had and received taxable income upon which
  807. there was owing to the United States of America an income tax of $38,800; that
  808. well-knowing and believing the foregoing facts,
  809.  
  810.                                 PHILLIP MARSH,
  811.  
  812. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  813. tax due and owing by him to the United States of America for said calendar
  814. year by failing to make an income tax return on or before April 15, 1993, as
  815. required by law, to any proper officer of the IRS by failing to pay to the IRS
  816. said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion; including but
  817. not limited to dealing primarily in cash, using a mail drop to receive cash
  818. receipts for TPCS, failing to keep proper books and records, concealing and
  819. attempting to conceal from the IRS the nature and source and extent of his
  820. income and the location of assets by the government, utilizing a bank account
  821. in the name of a trust over which he had control and advising his business
  822. customers to use cash or postal money orders.
  823.  
  824.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  825.  
  826.  
  827. COUNT THIRTY-NINE: (26 U.S.C.  7201)
  828.                    [TAX EVASION     ]
  829.  
  830.     The Grand Jury further charges that:
  831.  
  832.     That during the calendar year, 1990, MARLENE MARSH, a resident of the
  833. Northern District of California, had and received taxable income upon which
  834. there was owing to the United States of America an income tax of $12,173; that
  835. well-knowing and believing the foregoing facts,
  836.  
  837.                                 MARLENE MARSH,
  838.  
  839. defendant herein, willfully attempted to evade and defeat the said income tax
  840. due and owing by her to the United States of America for said calendar year by
  841. failing to make an income tax return on or before April 15, 1991, as required
  842. by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay to the IRS said
  843. income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion; including but not
  844. limited to dealing primarily in cash, suing a mail drop to receive cash
  845. receipts for TPCS, failing to keep proper books and records, concealing and
  846. attempting to conceal from the IRS the nature, source and extent of her
  847. income, structuring transactions to avoid detection of income and the location
  848. of assets by the government, utilizing a bank account in the name of trust
  849. over which she had control and advising her business customers to use cash or
  850. postal money orders.
  851.  
  852.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  853.  
  854.  
  855. COUNT FORTY: (26 U.S.C.  7201)
  856.              [TAX EVASION     ]
  857.  
  858.     The Grand Jury further charges that:
  859.  
  860.     That during the calendar year, 1991, MARLENE MARSH, a resident of the
  861. Northern and Eastern Districts of California, had and received taxable income
  862. upon which there was owing to the United States of America an income tax of
  863. $21,261; that well-knowing and believing the foregoing facts,
  864.  
  865.                                 MARLENE MARSH,
  866.  
  867. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  868. tax due and owing her to the United States of America for said calendar year
  869. by failing to make an income tax return on or before April 15, 1992, as
  870. required by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay to the
  871. IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion; including
  872. but not limited to dealing primarily in cash, using a mail drop to receive
  873. cash receipts for TPCS, failing to keep proper books and records, concealing
  874. and attempting to conceal from the IRS the nature, source and extent of her
  875. income, structuring transactions to avoid detection of income and the location
  876. of assets by the government, utilizing a bank account in the name of a trust
  877. over which she had control and advising her business customers to sue cash or
  878. postal money orders.
  879.  
  880.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  881.  
  882.  
  883. COUNT FORTY-ONE: (26 U.S.C.  7201)
  884.                  [TAX EVASION]
  885.  
  886.     The Grand Jury further charges that:
  887.  
  888.     That during the calendar year, 1992, MARLENE MARSH, a resident of the
  889. Eastern District of California, had and received taxable income upon which
  890. there was owing to the United States of America an income tax of $38,800; that
  891. well-knowing and believing the foregoing facts,
  892.  
  893.                                 MARLENE MARSH,
  894.  
  895. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  896. tax due and owing by her to the United States of America for said calendar
  897. year by failing to make an income tax return on or before April 15, 1993, as
  898. required by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay to the
  899. IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion' including
  900. but not limited to dealing primarily in cash, using a mail drop to receive
  901. cash receipts for TPCS, failing to keep proper books and records, concealing
  902. and attempting to conceal from the IRS the nature, source and extent of her
  903. income, structuring transactions to avoid detection of income and the location
  904. of assets by the government, utilizing a bank account in the name of a trust
  905. over which she had control and advising her business customers to use cash or
  906. postal money orders.
  907.  
  908.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  909.  
  910.  
  911. COUNT FORTY-TWO (26 U.S.C. 7201)
  912.                 [TAX EVASION    ]
  913.  
  914.     The Grand Jury further charges that:
  915.  
  916.     That during the calendar year, 1990, JILL SPENCER, a resident of the
  917. Central District of California, had and received taxable income upon which
  918. there was owing to the United States of America an income tax of $4,731; that
  919. well-knowing and believing the foregoing facts,
  920.  
  921.                                  JILL SPENCER,
  922.  
  923. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  924. tax due and owing by her to the Untied States of America for said calendar
  925. year by failing to timely make an income tax return on or before April 15,
  926. 1991, as required by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay
  927. to the IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion'
  928. including but not limited to dealing primarily in cash, using a mail drop to
  929. receive cash receipts for TPCS, failing to keep proper books and records'
  930. concealing and attempting to conceal from the IRS the nature and source and
  931. extent of her income, structuring transactions to avoid detection of income
  932. and the location of assets by the government, advising business customers to
  933. use cash or postal money orders and filing a false W-4 Form claiming exempt.
  934.  
  935.     In violation of Title 26, United States, Code, Section 7201.
  936.  
  937.  
  938. COUNT FORTY-THREE: (26 U.S.C.  7201)
  939.                    [TAX EVASION     ]
  940.  
  941.     The Grand Jury further charges that:
  942.  
  943.     That during the calendar year, 1991, JILL SPENCER, a resident of the
  944. Eastern District of California, had and received taxable income upon which
  945. there was owing to the United States of America an income tax of $2,681.00;
  946. that well-knowing and believing the foregoing facts,
  947.  
  948.                                  JILL SPENCER,
  949.  
  950. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  951. tax due and owing by her to the United States of America for said calendar
  952. year by failing to timely make an income tax return on or before April 15,
  953. 1992, as required by law, to any proper officer of the IRS< by failing to pay
  954. to the IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion'
  955. including but not limited to dealing primarily in cash, using a mail drop to
  956. receive cash receipts for TPCS, failing to keep proper books and records;
  957. concealing and attempting to conceal from the IRS the nature and source and
  958. extent of her income, structuring transactions to avoid detection of income
  959. and location of assets by the government and advising business customers to
  960. use cash or postal money orders.
  961.  
  962.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  963.  
  964.  
  965. COUNT FORTY-FOUR (26 U.S.C.  7201)
  966.                  [TAX EVASION     ]
  967.  
  968.     The Grand Jury further charges that:
  969.  
  970.     That during the calendar year, 1992, JILL SPENCER and DARREL SPENCER,
  971. residents of the Eastern District of California, had and received taxable
  972. income upon which there was owing to the United States of America an income
  973. tax of $6,945; that well-knowing and believing the foregoing facts,
  974.  
  975.                                JILL SPENCER and
  976.                                 DARREL SPENCER,
  977.  
  978. defendants herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  979. tax due and owing by them to the United States of America for said calendar
  980. year by failing to timely make an income tax return on or before April 15,
  981. 1993, as required by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay
  982. to the IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion;
  983. including but not limited to dealing primarily in cash, failing to keep
  984. proper books and records; concealing and attempting to conceal from the IRS
  985. the nature and source and extent of their income, structuring transactions to
  986. avoid detection of this income and assets by the government and advising
  987. business customers to use cash or postal money orders.
  988.  
  989.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  990.  
  991.  
  992. COUNT FORTY-FIVE: (26 U.S.C.  7201)
  993.                   [TAX EVASION     ]
  994.  
  995.     The Grand Jury further charges that:
  996.  
  997.     That during the calendar year, 1991, DARREL SPENCER, a resident of the
  998. Eastern District of California, had and received taxable income upon which
  999. there was owing to the United States of America an income tax of $1,271; that
  1000. well-knowing and believing the foregoing facts,
  1001.  
  1002.                                DARRELL SPENCER,
  1003.  
  1004. defendant herein, did willfully attempt to evade and defeat the said income
  1005. tax due and owing by him to the United States of America for said calendar
  1006. year by failing to timely make an income tax return on or before April 15,
  1007. 1992, as required by law, to any proper officer of the IRS, by failing to pay
  1008. to the IRS said income tax, and by engaging in affirmative acts of evasion;
  1009. including but not limited to dealing primarily in cash, failing to keep proper
  1010. books and records; concealing and attempting to conceal from the IRS the
  1011. nature and source and extent of his income, structuring transactions to avoid
  1012. detection of his income and assets by the government and advising business
  1013. customers to use cash or postal money orders.
  1014.  
  1015.     In violation of Title 26, United States Code, Section 7201.
  1016.  
  1017.  
  1018. DATED:  <<Nov 29, 1993>>                    A TRUE BILL
  1019.  
  1020.  
  1021.  
  1022.                                             <<Kathie V. Tuck>>  ???
  1023.                                             FOREPERSON
  1024.     <<SIGNED>>
  1025. MICHAEL J. YAMAGUCHI
  1026. United States Attorney
  1027.  
  1028. App'd as to Form  <<initialed>>        <<initialed>>
  1029.               AUSA's Teters and Carlucci
  1030.  
  1031. -=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-
  1032. <<End of Reproduction>>
  1033.  
  1034.  
  1035.     There it is America, your wonderful "law abiding" government agencies at
  1036. work.  Not to mention your tribute (tax) notes (dollars) at work.
  1037.  
  1038.     I'll go over a few points in the indictment and show just how far the IRS
  1039. and DOJ have their heads shoved up their butts.
  1040.  
  1041. -=-=-
  1042.     In Section 2(a) of the INTRODUCTION - DEFINITION, it reads:
  1043.  
  1044.     "Title 26, United States Code" refers to the statutes and laws of the
  1045. United States concerning, among other thins, tax liability."
  1046.                                                  ^^^^^^^^^
  1047.  
  1048.     Apparently the US Attorney had been smoking crack in his off hours at law
  1049. school.  Otherwise he would have known that *NO* statute in the entire 8000+
  1050. pages of the Internal Revenue Code (Title 26 USC) imposes liability.  Also,
  1051. there has surfaced evidence that several of the Titles of the USC have NEVER
  1052. BEEN ENACTED INTO POSITIVE LAW!  (yes, Title 26 is one of them)  If that is
  1053. true, then the IRS has been operating on COLOR OF LAW for a long time.  There
  1054. will be documents scanned into .GIF format that back this assertation next
  1055. issue.  If you can't wait, try to get into contact with me.
  1056.  
  1057.     Also, remember those FOIA .GIFs that were in issue #4?  One of them was
  1058. specifically asking the IRS about "liability", and their response?  "We have
  1059. no records responsive to this request".
  1060.  
  1061. -=-=-
  1062.  
  1063.     Section 4(h) of "The Scheme" says:
  1064.  
  1065.     "That a TPCS member who was experiencing tax difficulties with the IRS and
  1066. had been approached by an IRS agent or employee could force the agent or
  1067. employee to back down and desist by filing a "common law lien" against the
  1068. person or property of IRS agent or employee"
  1069.  
  1070.     Now, remember what section 4 is all about:
  1071.  
  1072.     "It was further part of the scheme and artifice to defraud that the
  1073. defendants, and those acting on their behalf, made the following false and
  1074. fraudulent pretenses, promises and representations..."
  1075.  
  1076.     To my knowledge a "common law lien" isn't a fraudulent pretense, promise
  1077. or representation.  As detailed later in the indictment, several of these
  1078. liens caused trouble for the IRS and their ilk.
  1079.  
  1080. -=-=-
  1081.  
  1082.     Section 5(a) of "The Scheme" says:
  1083.  
  1084.     "...the representations by PHILLIP MARSH, merely represented a false,
  1085. materially incomplete, and misleading account of the tax laws of the United
  1086. States, as the defendants well knew."
  1087.         ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
  1088.  
  1089.     I didn't know that photocopying Internal Revenue Code sections or quoting
  1090. relevant case law is "misleading".
  1091.  
  1092.     Notice the ^^^ section.  Seems like the DOJ and the IRS have some
  1093. wonderful new technology that enables them to know exactly what people are
  1094. thinking and their intents.  How the hell do they know what the defendants
  1095. know or do not know.  Again, another reason why government employees should
  1096. lay off the crack.
  1097.  
  1098. -=-=-
  1099.  
  1100.     Section 5(c) of "The Scheme" says:
  1101.  
  1102.     "...and those acting on his behalf (Marsh), falsely and fraudulently
  1103. represented and implied that defendant DARREL SPENCER and the "technical
  1104. support staff" of TPCS, including defendants GREGORY GALASKI and ROBERT
  1105. SINGLETON were thoroughly familiar with the Internal Revenue Code and the
  1106. applicable laws, regulations, court cases and procedures relating to the
  1107. collection of federal income tax."
  1108.  
  1109.     Here is that wonderful mind-reading technology again.  They seem to know
  1110. exactly what they do know and not know.  I feel quite comfortable in the
  1111. knowledge that in the matter of a few type written letters an indictment they
  1112. can cast aside my knowledge and expertise on any given subject at a whim.
  1113.  
  1114. -=-=-
  1115.  
  1116.     Section 7(a) of "The Scheme" says:
  1117.  
  1118.     "In order to placate, appease, and mislead TPCS members who experienced
  1119. problems, failure or frustrations after purchasing and following the
  1120. instructions of TPCS, the defendants, and those acting on their behalf, would
  1121. routinely place the blame and responsibility for the failure of the "untax
  1122. program", and/or continued problems with the IRS, on TPCS members for not
  1123. explicitly following TPCS directions and/or would routinely place the blame
  1124. and responsibility on the IRS, rather than acknowledging that the     <==|
  1125. procedures mandated by TPCS in this untax package and in its other       |
  1126. instructions and advice, would not and could not relieve anyone of       |
  1127. their tax liability or remove them from the tax system, as the           |
  1128. defendants full well knew."                                           <==|
  1129.  
  1130.     Read the last five lines carefully.
  1131.  
  1132. -=-=-
  1133.  
  1134.     Before we go further, notice the words that are being used throughout the
  1135. indictment.  I could list many many examples of word play here but why bother.
  1136.  
  1137. -=-=-
  1138.  
  1139.     Section 10(b) of "The Scheme" is farce.  Read all the counts carefully.  I
  1140. can't go into detail on all of them, but i can't resist on a few.
  1141.  
  1142.     Count #1.  Hans Saier sends the IRS "untax documents" and both Phillip and
  1143.                Marlene Marsh are charged?
  1144.  
  1145.     Count #2.  Phillip Marsh sends a Hotel Invoice to the Hyatt and Marlene
  1146.                Marsh, John Campion, Gregory Galaski, and himself are charged?
  1147.  
  1148.     Count #4   Mailing the Constitution is now illegal?
  1149.                (author almost threw up while reading this the first time)
  1150.  
  1151.     All of these counts are ludicrous and outright gestapo persecution.
  1152.  
  1153. -=-=-
  1154.  
  1155.     Section 2(a) of "The Dishonest Means and Methods"
  1156.  
  1157.     "...encourage and assist other persons to cease filing income tax returns
  1158. and to cease or resist compliance with any other lawful obligations relating
  1159. to the collection of income and employment tax through the use of deceit,
  1160. craft, trickery and dishonest means."
  1161.  
  1162.     Since no IRS agent in any of the fifty states can give the true definition
  1163. of "voluntary compliance", the passage: "resist compliance with any other
  1164. lawful obligations" doesn't surprise me.
  1165.  
  1166.     "Deceit, craft, trickery and dishonest means."  Interesting words repeated
  1167. over and over.  I'm really impressed that those flunkies can use such colorful
  1168. words.
  1169.  
  1170. -=-=-
  1171.  
  1172.     Section 2 of "Overt Acts" says:
  1173.  
  1174.     "...caused the first issue of The Connector to be produced and mailed from
  1175. San Hose, California, to members of TPCS."
  1176.  
  1177.     (The author waves goodbye to Freedom of the Press and Expression)
  1178.  
  1179. -=-=-
  1180.  
  1181.     Throughout the "Overt Act" section of the indictment, several "Commercial
  1182. Liens" were filed against IRS Agents, IRS CID Agents, US Attorneys, Judges,
  1183. Magistrates, and other such vermin.
  1184.  
  1185.     So we can't use the law to protect ourselves from the government now
  1186. either?  Maybe i should ask them to get help at Charter Hospital or something.
  1187.  
  1188. -=-=-
  1189.  
  1190.     Section 20 of "Overt Acts" says:
  1191.  
  1192.     "...The lien was filed against IRS personnel and the Federal Reserve
  1193. Corporation."                                            ^^^^^^^^^^^^^^^
  1194. ^^^^^^^^^^^
  1195.  
  1196.     I found that interesting.
  1197.  
  1198. -=-=-
  1199.  
  1200.     The rest of the indictment charges the defendants with Tax Evasion, but we
  1201. know that you can't evade something for which you aren't liable for in the
  1202. first place.  Not to mention that Title 26 isn't law.  The reasons go on and
  1203. on and on.
  1204.  
  1205.     The DOJ and IRS want to minimize the amount of "non compliance" with their
  1206. nonexistant laws this tax season.  However, there are still other
  1207. organizations out there, and more forming all the time.
  1208.  
  1209.     The IRS began its propaganda campaign late December in warning the 1000+
  1210. Orange County, California residents (i know, bad word) to "come back to us".
  1211.  
  1212.     This indictment is a sick joke.  And the worst part of it, is that the
  1213. Grand Jury didn't see this.  Of course, they probably picked the best
  1214. "brain-dead-tv-zombie-i-believe-what-i'm-told-slaves" of the lot.
  1215.  
  1216.     It will be interesting to see how these defendants fair in the near
  1217. future.  I hope to keep getting information out.
  1218.  
  1219.  
  1220.   Lestat De Lioncourt
  1221.    _/_/_/_/_/_/_/_/
  1222.       _/  _/ _/
  1223.       _/_/  _/
  1224.       _/   _/
  1225.  _/_/_/_/_/_/_/
  1226. C  O  L  U  M  N
  1227. [constitutional]
  1228. [  militia of  ]
  1229. [  cyberspace  ]
  1230.  
  1231. column@liberty.com
  1232.